Закон о самозанятых гражданах: обзор плюсов и минусов

В интернете много противоречивой информации по этой теме. Мы решили рассмотреть объективные плюсы и минусы оформления как самозанятого гражданина и уплаты налога на профессиональный доход (НПД). Также мы рассмотрим, что дает данный статус, кому выгодно его применять и почему, а кому – нельзя по закону.

Что такое налог на самозанятых и когда его ввели?

Начнем с того, что юридического понятия самозанятый нет. В 2018 году появился закон №422-ФЗ от 27.11.2018, который ввел новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Это экспериментальный налоговый режим, который появился в 4 регионах.

Он позволяет людям, которые ведут микро- бизнес без привлечения наемных сотрудников, легализовать свои доходы с минимальными издержками.

Раньше для ведения легальной предпринимательской деятельности требовалось оформлять ИП или регистрировать фирму, но для микро бизнеса даже открытие ИП сейчас влечет много издержек. Нужно вести бухгалтерию, сдавать отчеты, платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, ставить онлайн-кассу и многое другое.

Поэтому законодатели придумали новый режим, максимально простой для микро бизнеса.

Налог на профессиональный доход ввели с 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а недавно расширили на 19 новых регионов. Итого с 2020 года в эксперимент войдет 23 субъекта РФ.

Людей, которые используют новый налоговый режим, называют самозанятыми, подразумевая, что это люди, которые ведут бизнес самостоятельно и не нанимают других людей. Однако юридического термина самозанятый в законе нет.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить?

Одно из преимуществ регистрации в качестве самозанятого – низкие налоги. Нужно платить всего 4% с платежей, полученных от физических лиц, и 6% с платежей от юридических лиц. Других налогов нет.

Взносов в Пенсионный фонд, которые платят ИП, также нет, но и страховой стаж при этом не копится. Об этом мы поговорим, когда дойдем до плюсов и минусов оформления как самозанятого.

Размер налога рассчитывает сама налоговая инспекция. Вам просто нужно вовремя оплатить счет, который они пришлют. Предусмотрен одноразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, на который уменьшается налог на профессиональный доход (пока вычет не кончится).

Плюсы и минусы оформления как самозанятый

В этой части статьи мы рассмотрим, какие есть плюсы и минусы у самозанятых граждан и что нужно учитывать, решив использовать данный статус.

Плюсы самозанятых

1. Простая регистрация. Необходимо скачать и установить на смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем. Вы стали плательщиком на профессиональный доход! Однако тут не все так просто – ниже в статье расскажем про подводные камни в процессе регистрации.

2. Не нужно сдавать отчеты и налоговые декларации, что является большим плюсом для самозанятых.
3. Налоговая сама рассчитывает сумму налога, поэтому в случае ошибок налогоплательщик защищен (не он считал сумму налогов, соответственно, претензии к нему предъявить не за что).
4. Если вы не ведете деятельность, то ничего не платите.

   Это большой плюс режима в сравнении с УСН.

5. Низкие налоговые ставки даже по сравнению с режимом УСН для ИП.
6. Серьезный плюс в регистрации в качестве самозанятого – не нужно платить фиксированные взносы в ПФ РФ и ФФОМС, которые для ИП в 2020 году превысят 40 тыс. руб.
7. Не нужно ставить онлайн-кассу для работы с физ. лицами.

8. Не нужно вести бухгалтерию.

9. Новый режим могут использовать ИП, но об этом подробно расскажем ниже.

Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью.

Минусы режима для самозанятых

Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов. На самом деле основной минус нового налогового режима – это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона.

Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности (п. 1 ст. 2 №422-ФЗ). Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано.

Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе (Москве), а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет.

Еще один минус – не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т.д. Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС? Как выставить организации счет?

Помимо указанных выше минусов, у нового налогового режима имеются и другие недостатки:

1. Не понятно, как будет контролироваться полнота и достоверность сведений, которые предоставляет самозанятый в налоговую.
2. Не копится страховой стаж, необходимый для получения страховой пенсии. Поэтому самозанятые, если они не работают где-то еще, смогут получать только социальную пенсию, которая невелика и начисляется на 5 лет позже страховой.
3. Нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы. Впрочем, учитывая ставки налога, этим минусом можно пренебречь.
4. Говорят, что имеются случаи блокировки счетов по №115-ФЗ, которые используются самозанятыми для приема платежей от клиентов. Эту проблему можно решить, если объяснить банку свой статус и для чего используется счет.
5. Не понятно, отвечают ли самозанятые по своим долгам личным имуществом или нет.
6. Новый налоговый режим нельзя использовать для ряда видов деятельности. Об этом подробно расскажем ниже в статье.
7. Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы. Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим.

8. Нет судебной практики.

Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна.

Что дает статус самозанятого: оформлять его или нет?

1. Новый налоговый режим позволяет легально вести небольшой бизнес с минимальными издержками. Если вы раньше работали неофициально, то став самозанятым, сможете легализовать свои доходы, не боятся контрольных закупок или проверок, или вопросов от банка, почему разные физ.

   лица переводят деньги на вашу банковскую карту.

2. Теоретически вам может быть проще, чем безработному, получить кредит в банке или визу за границу. Поскольку вы сможете показать кредитному учреждению или консульству наличие доходов.

3. Вы сможете работать с юридическими лицами, если они согласятся иметь дело с самозанятым. Например, данный режим сейчас активно используют таксисты.

4. Если Вы ранее регистрировались как ИП, то можете перейти на режим налога на профессиональный доход и законно экономить деньги на взносах в ПФ РФ и налогах. Но при этом у вас не будет копиться трудовой стаж.

Чем режим для самозанятых отличается от ИП?

ИП – это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью.

Налог на профессиональный доход – один из режимов налогообложения, который может использовать ИП наравне с ОСН (общий режим налогообложения), УСН (упрощенка), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Став ИП, вы можете выбирать любой доступный вам режим, в том числе для самозанятых.

Как ИП перейти на режим для самозанятых?

Здесь есть нюансы и подводные камни. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите перейти на режим НПД, то вам необходимо:

1. Скачать приложение «Мой налог» с сайта ФНС, установить его и подать заявление на присвоение статуса самозанятого.

2. После регистрации в приложении в течение месяца подать в ФНС заявление о снятии с учета в качестве плательщика по текущему режиму налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД или ЕСХН). Если такое заявление не подать, то налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого.

Кому выгодно становиться самозанятым?

1. Иногда инициатором выступают заказчики услуг. Например, такую возможность реализовали в Яндекс.Дзен, пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс.Такси также можно работать, будучи самозанятым.

2. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т.д.
3. Часто самозанятыми становятся люди, которые делают и продают хенд-мейд вещи через интернет.

4. Получить статус самозанятого можно для оформления доходов от разовых подработок, например, от фриланса или ведения блога. При этом самозанятые могут параллельно работать по найму.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых?

В ряде случаев использовать данный режим нельзя, в частности:

1. Получаемый доход превышает 2,4 млн. рублей в год.
2. У вас есть наемные сотрудники.

3. Вы занимаетесь продажей подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей товаров или имущественных прав, добычей и реализаций полезных ископаемых и в ряде иных случаев (полный перечень содержится в ст. 4 №422-ФЗ).

Например, если вы хотите открыть интернет-магазин (т.е. перепродавать товары), то использовать НПД не получится.

Как стать самозанятым в России?

1. Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС.
2. Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации.
3. При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении.

   Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон (SMS). Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход.

4. ФНС сама считает размер налога, который вы должны заплатить. После каждого месяца вам приходит счет с размером налога. Его необходимо оплатить до 25 числа.

   Например, налог за июль необходимо оплатить до 25 августа, а налог за август – до 25 сентября.

Как видите, стать самозанятым очень просто. Никаких визитов в налоговую не требуется, если вы не являетесь на момент регистрации ИП. Отчеты сдавать также не нужно.

Мы рассмотрели, кто такие самозанятые, какие плюсы и минусы есть у данного режима налогообложения, а также что дает такая регистрация гражданину. Если у вас остались вопросы, просьба их задавать в х. Постараемся всем ответить.

Рекомендуем

Как заключить договор с клиентом из другого города?

Дедка — за репку, бабка – за дедку, внучка — за бабку, Жучка – за внучку, кошка — за Жучку, мышка – за кошку – так все и спрятались от …

Что нужно знать об НДС, если вы решили оформить ИП?

В этой статье я не буду касаться вопросов повышения НДС. На самом деле с этим налогом возникает множество других вопросов, о которых нужно знать …

Плюсы и минусы самозанятости: кому стоит выбрать этот налоговый режим | Rusbase

• По официальной статистике ФНС, по итогам первого квартала 2021 года самозанятых граждан оказалось 2 млн по всей стране — год назад их было всего 560 тысяч.
• Многие оценили достоинства этого налогового режима и перестали бояться работать на себя.
• Марина Александровская, операционный директор сервиса «СберУслуги», рассказывает, чем так привлекательна самозанятость.

Плюсы и минусы самозанятости: кому стоит выбрать этот налоговый режим Илья Голубев

Самозанятость — это особый налоговой режим. Официально он называется «налог на профессиональный доход».

Для него государство сильно упростило оформление, а всем зарегистрировавшимся предложило выгодные налоговые условия.

Плюсы самозанятости

• Простота оформления и низкая налоговая ставка

Оформить самозанятость очень просто. Это можно сделать в несколько кликов, например, через ФНС или сервис «Свое дело». Государство предлагает самозанятым низкую налоговую ставку: 4% — с доходов от физических лиц, 6 % — с доходов от юридических лиц и ИП.

• Возможность совмещения статусов

Самозанятым может быть физическое лицо, которое уже работает по трудовому договору. Важно помнить, что некоторые работодатели обязывают сотрудников уведомлять, если они ведут деятельность в той же сфере (если же вы работаете, например, учителем и подрабатываете как копирайтер — то здесь вопросов возникать не должно).

Также в статусе самозанятого нельзя оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора с ним прошло менее двух лет.

• Отсутствие отчетности и дополнительных взносов

Чтобы заплатить налоги, не нужно собирать справки или заполнять декларации. Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек.

• Сумма налога рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков.

Самозанятость не предполагает отчислений в пенсионный фонд — их выплачивают только на добровольной основе. Также самозанятые не платят дополнительные налоги, включая налог на добавленную стоимость.

• Возможность работы с юридическими лицами

Статус самозанятого кроме официального дохода дает возможность официально работать с юридическими лицами. Самозанятый может выдать чек, а, значит, организация может оплатить услугу с корпоративного счета.

Как это работает: например, вы умеете ремонтировать кондиционеры, а местной кофейне срочно нужен такой мастер. Раньше кофейне пришлось бы искать специальную компанию, которая пришлет мастера и выставит счет. Сейчас эта кофейня может обратиться к самозанятому и совершенно легально оплатить услугу по чеку.

У каждого региона есть свои меры поддержки самозанятых граждан. Москва предлагает информационно-консультативную и образовательную поддержку от «Малого бизнеса Москвы», включая онлайн-курс «Почему выгодно быть самозанятым» для новичков.

Кроме того, москвичи могут пользоваться бесплатными коворкингами для самозанятых, сейчас в столице таких три.

• Широкая сфера деятельности

Этот режим подойдет для всех, кто хочет получать доход самостоятельно, без посредников. Например, самозанятым может стать мастер по маникюру, копирайтер, фотограф и другие специалисты.

Только в одном приложении СберУслуги доступно более 500 услуг, оказывать которые могут самозанятые. Все подкатегории объединены в 12 больших блоков, среди них «Красота и здоровье», «Мастер на час», «Уход за животными».

Недостатки самозанятости

• Ограничения по сфере деятельности

Хотя выбор деятельности для самозанятых очень широк, есть ряд ограничений. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров и работать по агентскому договору. Самозанятый также не может продавать подакцизные товары или товары, которым нужны специальные разрешения. Все ограничения можно уточнить на сайте ФНС России.

Налог на профессиональную деятельность ограничивает годовую сумму дохода — она не должна превышать 2,4 млн рублей. Ограничений по ежемесячному доходу нет.

Это значит, что в одном месяце вы можете заработать 500 тысяч рублей, а в другом — 25 тысяч рублей. Если годовой доход всё-таки превышен — придется перейти на другой налоговой режим.

Если не сделать этого самостоятельно в течение 20 дней, то налоговая автоматически переведет вас на общую систему налогообложения.

• Не начисляется трудовой стаж

Так как ставка налога низкая (4 и 6%), самозанятость не предполагает обязательных взносов в ПФР, значит, трудовой стаж и пенсия не копятся. Однако взносы можно делать на добровольной основе.

• Нельзя нанимать сотрудников

Самозанятость предполагает работу только на себя, поэтому нельзя нанимать сотрудников, которые бы помогали вам, например, шить игрушки или чинить бытовую технику.

Самозанятость оказалась удобным и выгодным налоговым режимом для всех, кто хочет работать на себя или получать дополнительный официальный доход. Самозанятых граждан постепенно становится все больше. Причин несколько: простота оформления, низкая налоговая ставка, отсутствие бюрократии, а также официальный доход — то есть возможность обратиться в банк за получением кредита или ипотеки.

Фото на обложке: Supawat Bursuk/Shatterstock

Семь мифов о самозанятых: вся правда о плательщиках налога на профессиональны доход

Опубликовав материал о самозанятых и новом налоге на профессиональный доход (НПД), мы столкнулись с тем, что многие пользователи так и не разобрались с некоторыми нюансами данного налогового режима, но при этом транслируют через интернет всевозможные мифы о новой форме налогообложения. Поэтому хотим расставить точки зад ё и рассказать о том, что действительно представляет из себя данный налоговый режим. Нашу статью представляем в форме ответов на самые популярные вопросы по НПД со ссылками на законы и разъяснения ФНС.

Миф первый: Быть самозанятым невыгодно, лучше работать нелегально

• Что выгоднее: самозанятость или ИП по УСН?

Что выгоднее именно для вас ­– решать вам. Если вы желаете, чтобы у вас шёл страховой страж, то обе формы занятости подходят. Если страховой стаж вам не нужен, то выбирайте НПД: этот режим не предполагает обязательных выплат страховых взносов в ПФР.

При расчёте с физлицами налоговая база самозанятого составляет всего 4%, что ниже, чем при работе по УСН.

Помните, что совмещать работу в качестве ИП на УСН и самозанятость (например, при сдаче в аренду жилплощади) нельзя.

Нормативная база: пп. 7 п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ.

Но прежде чем закрывать ИП, проверьте, входит ли ваша деятельность в список разрешенных для самозанятых по ч. 2 ст. 4, ч. 7 ст. 2, ч. 1 ст. 6 № 422-ФЗ.

• Сколько и как самозанятый платит налогов?

После регистрации в качестве самозанятого вы получаете доступ в личный кабинет налогоплательщика по спецрежиму НПД. При заключении сделки и получения прибыли, нужно сформировать чек в мобильном приложении или на сайте. Налоговая ставка будет посчитана автоматически:

• – при получении оплаты от физлица – 4%,
• – при получении оплаты от юрлица – 6%,
• Больше никаких обязательных платежей у самозанятых нет.

Нормативная база: ст. 8 № 422-ФЗ.

• Какова предельная сумма дохода для самозанятого?

Лимит: 2,4 млн рублей в год (т.е. около 200 тысяч в месяц стабильного дохода, но вы можете работать сезонно, и в один месяц доход оставит 350 тысяч, а в другой – 50 тысяч).

Если превысить порог в 2,4 млн, то налогоплательщик автоматически потеряет регистрацию в системе «Мой налог».

Разъяснения ФНС.

• Какие льготы и бонусы есть у самозанятых?

НПД – сам по себе режим со льготной ставкой налога, тем не менее каждый вновь зарегистрированный налогоплательщик получает на первый год деятельности бонус (налоговый вычет) в размере 10 000 рублей. Эти бонусы исчисляются из налоговой базы в размере 1%.

Таким образом, вместо 4% или 6% вы будете платить 3% или 5% до тех пор, пока бонусные рубли не закончатся.

Разъяснения ФНС.

• Нужен ли самозанятым кассовый аппарат?

Нет, такой обязанности закон не предусматривает. Применение ККТ обязательно для курьеров (посредников между производителем и покупателем) в интересах плательщика налога на профессиональный доход на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; а также при условии применения самозанятым ККТ, которая зарегистрирована на продавца товара.

Нормативная база: ч. 2 ст. 14 и пп. 6 ч. 2 ст. 4 № 422-ФЗ.

Резюме:

При доходе в 30 000 в месяц и расчетах только от юрлиц с применением налогового вычета (5%) ваш налог не превысит 1,5 тысяч рублей в месяц. То есть 18 тысяч в год.

При этом надзорный орган может провести контрольную закупку и поймать вас на нарушении законодательства: за нелегальную предпринимательскую деятельность в России предусмотрены налоговая, административная и уголовная ответственность.

Поводом для проверки может послужить сигнал от соседей или клиентов, недовольных вами.

Штраф по ст. 14.1 КоАП составляет от 500 до 8000 рублей. А по 171 статье УК РФ сумма значительно выше: 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей. Как «посчитают» налоговики, никому не известно. Выгодно ли вам легализоваться – считайте сами.

Миф второй: Самозанятый обязан прикрепить карту к налоговому кабинету, а со всех поступлений платить налог

• Обязательна ли банковская карта для самозанятого?

Нет, карта указывается и заводится по желанию. Для удобства расчётов можно привязать её к налоговому кабинету – сумма налога будет списываться непосредственно с карты. Но чтобы деньги списались, нужно вручную нажать на кнопку «оплатить».

Платить налог можно частями или целиком, в срок до 25 числа месяца, следующего за расчетным периодом. За просрочку начисляются пени.

Нормативная база: ст. 3 № 422-ФЗ.

Если вы боитесь пропустить время оплаты налога, то можете настроить автоплатеж. В таком случае нужно просто следить, чтобы на карте всегда была зарезервирована необходимая для оплаты налога сумма.

«Информация об уплате налога появится в личном кабинете не позднее 10 рабочих дней после его уплаты», – уточняет ФНС.

• Будет ли взиматься налог со всех поступлений денег на карту?

Нет. Сумма налога рассчитывается исключительно по итогам налогового периода (календарного месяца),

исходя из общей суммы полученного дохода, который самозанятый лично указал через приложение или на сайте при формировании чеков.

Привязанная к личному кабинету карта используется ТОЛЬКО для уплаты налога. На неё вообще могут НЕ поступать никакие деньги, если вы принимаете расчёты наличными, или приходить ваша официальная зарплата­ эти средства не учитываются при расчете налоговой базы.

Разъяснение НФС.

Если не хотите привязывать карту, то не делайте этого. В таком случае вы будете оплачивать налог по квитанции, сформированной ФНС. Перешлите платежный документ туда, куда удобно, или сохраните, чтобы оплатить.

Внимание: если вы оформляете карту в банке-партнере ФНС на основании пп. 3,5 ст. 5 № 422-ФЗ, то в таком случае внимательного читайте условия пользовательского соглашения, поскольку банк может предложить вам медвежью услугу: вести за вас учет платежей. В таком случае вы рискуете платить налоги со всех поступлений на карту.

Например, в приложении от Сбера «Своё дело» подключается услуга «автоматическая регистрация дохода» и при переводе средств от физлица на данную карту, электронный чек будет сформирован автоматически, следовательно ФНС учтёт эту сумму при расчёте налога.

• Нужен ли самозанятому расчетный счет?

Заводить расчётный счёт специально не нужно. Достаточно просто завести банковскую карту, указав реквизиты которой, вы сможете получать оплату от юридических лиц. Расчётный счёт привязывается абсолютно к любой банковской карте.

Разъяснения ФНС.

• Может ли самозанятый принимать наличные?

Да, конечно. Вы можете брать оплату как наличными, так и в безналичной форме: переводом на карту или расчётный счет. Для отчетности и формирования чека важно только одно условие: внесение данных о продаже или сделке в личный кабинет или через приложение «Мой налог».

1. Разъяснения ФНС.
2. При получении оплаты от клиента, нужно:
3. 1) зайти в приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика;
4. 2) указать сумму, которую вы получили;
5. 3) написать вид оказанной услуги или выполненной работы;
6. 4) выбрать тип клиента: физлицо или юрлицо (при сделке с юридическим лицом понадобится ввести ИНН).

Налоговая инспекция предупреждает, что всё описанное должно соответствовать реальности. Не придумывайте лишнего, иначе при проверке это может сыграть против вас.

Разъяснения ФНС.

• Можно ли оформить чек не сразу?

При получении наличных средств или электронных переводов, самозанятый должен сформировать чек сразу же после сделки.

При иных системах безналичного расчета чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным, когда была совершена сделка.

Для одного клиента, который провел несколько операций, рассчитываясь с вами, можно сформировать общий чек на полную сумму всех оказанных услуг (видов работ), выполненных за один месяц.

Нормативная база: ч.ч. 2,3 ст. 14 № 422-ФЗ, п. 3 ст. 1 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

За нарушение порядка и срока передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрена ответственность по статьям 129.13, 129.14 НК РФ.

• Если приложение «Мой налог» не открывается, то как формировать чек, чтобы не получить штраф?

Обязанность налогоплательщика сформировать чек считается исполненной без нарушения, если документ создан не позднее следующего после устранения сбоя дня.

Нормативная база: ч. 9 ст. 3 № 422-ФЗ.

Кроме того, вместо приложения можно пользоваться сайтом и вносить данные через веб-кабинет «Мой налог».

Нормативная база: ч. 2 ст. 14 422-ФЗ.

• Как рассчитать налоговую сумму?

В конце месяца сервис самостоятельно рассчитает, какую общую сумму налога вам нужно уплатить. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика посредством мобильного приложения «Мой налог» о начисленной сумме. Происходит это не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

• Нужно ли платить налог если дохода за месяц не было?

Нет. Если в один из месяцев вы не получали доход, то налог начисляться не будет.

Разъяснения ФНС.

• Можно ли уплачивать налог не с карты самозанятого, а с карты другого лица (родственника и т.д)

Да, оплачивать налог за налогоплательщика может третье лицо.

Нормативная база: п. 1 ст. 45 НК РФ.

Впереди ещё пять мифов, если вы устали читать – смотрите и слушайте видео по теме:

(youtu.be/NY1AHk4WQ8Q)

Миф третий: Самозанятому невозможно работать с юрлицами

• Имеют ли право самозанятые работать с юридическими лицами и ИП?

Да, самозанятый может оказывать услуги, выполнять работы и получать оплату как от физлиц, так и от юрлиц. Важно, чтобы вид деятельности был разрешён законом.

• Объектами обложения НПД признаются все доходы от:
• – реализации товаров,
• –выполнения работ или оказания услуг,
• –реализации имущественных прав.

Нормативная база: п. 1 ст. 6 № 422-ФЗ.

1. Не признаются объектами обложения:
2. –доход от работы по гражданско-правовым договорам (ГПД),
3. –доход от работы с бывшим работодателем, если с момента расторжения договора с ним не прошло более 2 лет.

Нормативная база: пп. 8 п. 2 ст. 6 № 422-ФЗю

Налоговая ставка по платежам, полученным от ИП и юрлиц составляет 6%.

Нормативная база: ст. 10 422-ФЗ.

Миф четвёртый: если пенсионер стал самозанятым, он потеряет все льготы и будет считаться работающим

• Если пенсионер становится самозанятым, теряет ли он пенсию или индексацию к пенсии?

Нет, индексация и доплата до прожиточного минимума не теряются при условии, что пенсионер не выплачивает за себя страховые взносы в ПФР, поскольку в таком случае он не считается трудоустроенным гражданином.

Нормативная база: ст. 419 НК РФ, ст. 15, ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ.

Более подробно об этом мы писали в статье: «Как сохранить пенсию в полном объеме, став самозанятым в 2022 году», видеоверсия публикации здесь.

• Если инвалид становится самозанятым, он теряет статус инвалида и льготы?

Нет, новый налоговый режим «не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом» – сказано на официальном сайте Налоговой инспекции.

Миф пятый: Самозанятый не имеет права на бесплатное обслуживание в поликлинике

• Есть ли ОМС у самозанятого?

Конечно, есть. Оплата ОМС включена в налоговую ставку НПД: 37% от налога самозанятого уходит в фонд медицинского страхования, а 63% – в региональный бюджет.

Нормативная база: ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.

Миф шестой: Самозанятому не дадут кредит

• Как самозанятому подтвердить официальный доход при обращении в банки?

• Для подтверждения данных о размере дохода самозанятого в мобильном приложении или на сайте ФНС предполагается возможность сформировать справку о состоянии расчетов (доходах), подписанную электронной подписью ФНС России (КНД 1122036) – поясняет налоговая.
• Достоверность содержащихся в справке сведений подтверждается данной электронной подписью, поэтому документ должны принимать банки.
• Нормативная база: № 63-ФЗ «Об электронной подписи», № 218-ФЗ «О кредитных историях», № 422-ФЗ.

Миф седьмой: Самозанятые не могут работать друг с другом

• Как оформить сделку с другим самозанятым?

Сделки с налогоплательщиками НПД считаются сделками с физлицами и оформляются соответственно.

Нормативная база: ст.159, 161, 162, 432, 433, 434, 437, 438 ГК РФ.

Самозанятость: плюсы и минусы для сотрудника и работодателя — Карьера на vc.ru

Самозанятость как новый вид трудоустройства граждан, сегодня беспокоит не только рядовых россиян, но и работодателей, государственные власти и профсоюзы, которые стоят на страже интересов сотрудников. И такой повышенный интерес к этому вопросу вполне понятен: на 1 января 2021 года число самозанятых в Москве составило 479 тыс.

человек, то есть за год выросло в 2,5 раза. Всего в России уже более одного миллиона человек зарегистрировались в качестве самозанятых. До сих пор в обществе нет единого мнения о том, насколько такая форма трудоустройства выгодна государству, работодателю да и самому сотруднику.

В этой статье подробно разберем плюсы и минусы такой формы занятости для обеих сторон.

{«id»:220475}

Одним из главных преимуществ принятия на работу самозанятых — это оптимизация налогов.

Работодатель фактически заключает с сотрудником договор на оказание услуг, при этом налоги оплачивает не предприниматель, а сам самозанятый в размере 6%, и это, безусловно, позволяет компании избежать лишних затрат и направить средства на модернизацию и расширение производства.

Кроме того, работодатель не обязан оплачивать самозанятым сотрудникам отпускные или больничный лист, а также другие выплаты, обозначенные Трудовым кодексом РФ. В целом работодатели могут экономить миллионы рублей в год.

«Кроме того, компаниям легче заключать договора на сотрудничество именно с самозанятыми, а не с ИП, поэтому многие индивидуальные предприниматели уже меняют документы и оформляют регистрацию, как самозанятые», — поясняет председатель Общероссийского профсоюза работников торговли и услуг Олег Аптекарев.

Олег Аптекарев

Еще один явный плюс сотрудничества с самозанятыми — реальное выполнение KPI. Долгое время российский бизнес борется за эффективность работы сотрудников, мотивируя их различными бонусами и доплатами. Но выполнение KPI чаще всего не соблюдается исполнителями.

Работа с самозанятыми — это как раз тот случай, когда выполнение поставленных целей и задач происходит не на словах, а на деле. В договоре четко прописываются задачи, а также численные показатели их выполнения.

Поэтому работодатель получает действенный рычаг воздействия на сотрудников.

А теперь стоит поговорить о минусах такого взаимодействия, которые тоже есть. Здесь я бы выделил несколько негативных аспектов.

Во-первых, заключение договора с самозанятым не обязывает его соблюдать рабочий режим и работать в те часы, в которые трудятся другие сотрудники.

Ведь для получения оплаты по договору для самозанятого важен конечный результат, то есть продукт его деятельности.

При этом законодательство не запрещает ему работать ночью или в вечерние часы, а это может быть неудобным для всего остального коллектива.

«Если доходы самозанятого превысят 2,4 млн руб. за год, он не вправе применять специальный налоговый режим и должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм свыше 2,4 млн руб. по ставке 13%, а организация должна будет уплатить за него страховые взносы, а это дополнительные затраты для компании», — комментирует Олег Аптекарев.

Во-вторых, работодатель фактически теряет контроль над сотрудником. И если раньше в компании его держали трудовая книжка, договор, моральные стимулы типа похвалы и грамоты о высоких достижениях, то в случае работы с самозанятым организация фактически не может воздействовать на него.

Это значит, что попадись ему предложение лучше в конкурирующей компании, скорее всего, такой исполнитель, не задумываясь, уйдет. Поэтому сегодня HR-службы должны продумывать и составлять действительно полезные и эффективные мотивационные программы.

Отделаться грамотой и красной гвоздикой в профессиональный праздник не получится.

И главное, любой суд может переквалифицировать договор с самозанятым в обычный трудовой договор. А это влечет за собой определенные последствия для самой компании. Чтобы выиграть дело в суде, организации понадобятся серьезные юристы.

Конечно, лучше работать в штате компании и получать все льготы и выплаты, которые предусмотрены законодательством.

Ведь никто не застрахует вас от временной потери трудоспособности и не оплатит вам отпуск по уходу за ребенком.

Самозанятость, скорее, решение для тех, кто готов совмещать трудовую деятельность с основной работой, не может найти постоянную работу или же предпочитает работать удаленно, находясь в другом регионе или даже стране.

Выбирая самозанятость в качестве основного источника дохода, нужно понимать основные преимущества:

• вы уплачиваете налоги, а значит, можете претендовать на получение пенсии. Это то, чего не могут делать обычные фрилансеры, которые не позаботились об официальном оформлении своего заработка;
• самозанятость идеально подходит для людей с доходом до 2,4 млн в год, так как именно эта сумма позволяет не платить повышенный налог в размере 13%;
• удобный график и место работы. Вы можете трудится хоть с Мальдив. Главное — вовремя выполнять работу и не срывать сроки;
• существенная экономия на одежде, проезде, аренде офиса и т.д. Большинство самозанятых успешно работают из дома и сокращают свои затраты на бытовых вещах и оплате транспорта;
• возможность работы сразу с несколькими проектами и получение прибыли от разных заказчиков.

Такая форма занятости идеально подойдет для мам в декрете, студентов, свободолюбивых сотрудников, которые просто не могут сидеть на одном месте.

Но стоит понимать и возможные риски, связанные с самозанятостью. Как было сказано, вы не можете претендовать на выплаты, предусмотренные КЗоТ России, если это не прописано в договоре. Кроме того, вы :

• не сможете оформить кредит, так как многие банки не учитывают доход самозанятых, ссылаясь на то, что он не является постоянным и гарантированным;
• заказчик может расторгнуть договор в любой момент без предупреждения;
• оплата налогов теперь возлагается на самого сотрудника, и вы также можете быть привлечены к ответственности за их неуплату.

А чтобы защитить интересы сотрудника, как раз и был создан Общероссийский профсоюз работников торговли и услуг. Здесь готовы принять любого самозанятого и оказывать ему консультационные и юридические услуги.

Внутрисоюзная работа нацелена на:

· создание эффективного диалога сотрудников с работодателями и владельцами бизнеса;

· формирование условий для успешного старта карьеры и стабильного роста;

· продолжение лучших традиций отечественного и международного профсоюзного движения;

· поощрение активности и креативности в трудовых отношениях;

· развитие деловой репутации организаций различных форм собственности;

· разработку системного подхода к реализации социальных, экономических и экологических программ.

Профсоюз помогает защитить интересы работника, а работодателям оценить полную картину происходящего внутри предприятия. В результате возникает возможность быстро и взаимовыгодно решить противоречия, связанные с трудовыми отношениями.

Стоит ли становиться самозанятым в 2021 году? Плюсы, минусы, подводные камни нового режима

В 2020 года налоговый режим для самозанятых распространился по всей стране. С тех пор каждый, кто работает на себя, не имеет сотрудников и получает менее 2 400 000 рублей в год может оформить самозанятость.

Например, фрилансеры, репетиторы, няни, таксисты, кондитеры, мастера по маникюру и т. д. За исключением сфер деятельности, связанных с переподажей товаров, реализацией подакцизной продукции, добычей полезных ископаемых и т. д.

О плюсах нового налогового режима вещают из каждого утюга. К преимуществам относят льготную ставку, простоту регистрации, отсутствие бумажной волокиты, удобное приложение и др. О минусах чаще всего не говорят ни слова.

В связи с этим возникают закономерные вопросы: а так ли всё радужно на самом деле? Нет ли у самозанятости каких-то существенных недостатков, подводных камней? Стоит ли становится самозанятым в 2021 году?

Источник: pexels.com

В статье собраны ответы на все эти вопросы. В основе — мой личный опыт. Я зарегистрировалась в качестве самозанятого почти сразу, как только новый режим стал действовать в Свердловской области — в феврале 2020 года.

В чем заключаются плюсы налогового режима для самозанятых?

Простая регистрация

Для того чтобы стать самозанятым, не нужно посещать Налоговую службу, собирать справки, платить госпошлину и т. д. Всё, что требуется для регистрации — это скачать приложение «Мой налог» и указать свои данные.

Низкие налоговые ставки

Размер налога на профессиональный доход и НДФЛ — просто небо и земля. Самозанятые платят налог 4 % при сотрудничестве с физическими лицами и 6 % — с юридическими.

Формирование чека в приложении

Самозанятым не надо покупать кассовый аппарат для выдачи чеков — чеки формируются в мобильном приложении. Клиентам разрешается отправлять чеки как в электронном виде, так и в бумажном. 

Налоговый вычет

При регистрации в приложении «Мой налог» всем самозанятым начисляют виртуальные 10 000 рублей. Эти деньги автоматически уменьшают налоговые ставки с 4 % до 3 %, с 6 % до 4 % до тех пор, пока не закончатся.

Автоматический расчет налога

Размер налога по итогам месяца рассчитывается автоматически. Каждый месяц до 12 числа в личном кабинете самозанятого появляется информация о сумме, которую нужно уплатить.

Отсутствие других обязательных взносов

Кроме налога на профессиональный доход у самозанятых нет никаких других обязательных взносов. Отчисления в Пенсионный фонд производятся исключительно по желанию человека.

Нет дохода — нет налога

Самозанятый платит налог только в случае получения дохода. Если за налоговый период (календарный месяц) не было заработка, то не будет и налога.

Отсутствие отчётности

Самозанятым не нужно отчитываться о доходах посредством подачи налоговой декларации. Размер заработка считается автоматически в мобильном приложении.

Легальная работа

Регистрация самозанятости даёт возможность вести свой бизнес на законных основаниях и получать доход без риска нарваться на штраф. Справку о доходах можно сформировать прямо в приложении. 

Возможность совмещения

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Зарплата не будет облагаться двойным налогом, а трудовой стаж прерываться. Но есть ограничения, например, госслужащие могут быть самозанятыми только при сдаче жилья в аренду.

Какие недостатки есть у самозанятости?

Нет отпуска и больничного

У самозанятых нет оплачиваемых больничных и отпусков. Болеть — болейте, отдыхать —. отдыхайте, но только за свой счёт и своими силами.

Нет пенсионных взносов — нет пенсии

Работа в качестве самозанятого не идёт в трудовой стаж. Соответственно, самозанятый может рассчитывать только на социальную пенсию. Однако этот недочёт можно легко исправить, начав уплачивать пенсионные взносы.

К чему должен быть готов самозанятый? Есть ли подводные камни?

Банки могут отказать в выдаче кредита

Не раз слышала истории о том, что банки не принимают в расчет справки о доходах от самозанятых. Либо отказывают в выдаче кредита, либо дают деньги на менее выгодных условиях.

Срок действия налогового режима для самозанятых ограничен

Новый налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Что будет дальше? Как изменятся условия самозанятости? Пока об этом ничего неизвестно.

Стоит ли становится самозанятым в 2021 году?

Моё мнение — определённо, стоит.

Я ещё ни разу не пожалела о том, что оформила самозанятость. Плюсов гораздо больше, чем минусов. Однако не возьмусь советовать, хочу чтобы вы сами сделали выводы и приняли решение.

Самозанятые, поделитесь, что вам нравится и что не нравится в новом режиме? Сомневаетесь, стоит ли регистрироваться? Расскажите, что вас останавливает?